Gereglementeerd vs. niet-gereglementeerd spaarrekening: het verschil uitgelegd

Wie in België een spaarrekening opent, botst vroeg of laat op een woord dat op het eerste gezicht weinig zegt: “gereglementeerd”. Toch bepaalt dat ene woord of je honderden euro’s belasting betaalt op je spaargeld, of net niet. In dit artikel leggen we het verschil uit tussen een gereglementeerde en een niet-gereglementeerde spaarrekening, hoe de fiscale vrijstelling werkt in 2026, en welk type rekening in welke situatie het interessantst is.

Wat is een gereglementeerde spaarrekening?

Een gereglementeerde spaarrekening is een spaarrekening die voldoet aan een reeks wettelijke voorwaarden, vastgelegd door de Belgische overheid. Vrijwel elke “klassieke” spaarrekening bij een Belgische bank, van KBC en Belfius tot Argenta en MeDirect, is zo’n gereglementeerde rekening.

Om als gereglementeerd te tellen, moet een spaarrekening onder meer:

• uitgedrukt zijn in euro;
• geen vaste looptijd hebben, met vrije op- en afname van geld;
• een vergoeding bieden die bestaat uit twee delen: een basisrente en een getrouwheidspremie;
• geen kosten aanrekenen voor het beheer van de rekening.

De basisrente wordt dagelijks opgebouwd, vanaf de dag van storting tot de dag van opname. De getrouwheidspremie krijg je pas op bedragen die minstens 12 opeenvolgende maanden op de rekening blijven staan. Zodra je geld opneemt, gaat de bank er bovendien van uit dat je eerst je meest recente storting terugtrekt (het zogenaamde LIFO-principe), wat de premie toepast op het geld dat het langst blijft staan.

Het grote voordeel van dit systeem: fiscale vrijstelling. De eerste schijf van je intresten op gereglementeerde spaarrekeningen is vrijgesteld van roerende voorheffing.

Wat is een niet-gereglementeerde spaarrekening?

Een niet-gereglementeerde spaarrekening volgt deze structuur niet. Ze biedt meestal één enkel rentepercentage in plaats van een basisrente plus premie, kan wél kosten aanrekenen, en heeft geen wettelijk vastgelegde voorwaarden. Voorbeelden zijn bepaalde “flexibele” spaarrekeningen of zakelijke spaarrekeningen die banken naast hun gereglementeerd aanbod voeren.

Het fiscale verschil is aanzienlijk: op een niet-gereglementeerde rekening betaal je vanaf de eerste eurocent aan intrest roerende voorheffing, momenteel 30%. Er is geen vrijgesteld bedrag, ongeacht hoe laag je saldo is.

Het fiscale verschil in de praktijk (2026)

Voor inkomstenjaar 2026 (aanslagjaar 2027) geldt het volgende:

De vrijstelling van € 1.020 geldt per persoon, niet per rekening of per bank. Heb je spaargeld verspreid over meerdere gereglementeerde rekeningen bij verschillende banken, dan telt de fiscus al je intresten samen op. Blijft die som onder € 1.020, dan betaal je niets. Kom je erboven, dan betaal je 15% op het deel dat de grens overschrijdt, en dat moet je zelf aangeven via code 1151 (of 2151) in je belastingaangifte, als de bank die inhouding nog niet zelf heeft toegepast.

Een concreet voorbeeld: stel dat je € 100.000 op een gereglementeerde spaarrekening hebt staan aan een totale rente van 1%. Dat levert je € 1.000 aan intresten op, net onder de vrijstellingsgrens, dus volledig belastingvrij. Zou diezelfde € 100.000 op een niet-gereglementeerde rekening staan, dan betaal je op die € 1.000 meteen 30% roerende voorheffing, oftewel € 300 minder in je zak.

Waarom bestaat dit verschil?

De regeling is ontstaan om Belgen aan te moedigen hun spaargeld op een veilige, transparante en toegankelijke manier weg te zetten. In ruil voor de wettelijke bescherming (geen kosten, vrije opname, vaste rentestructuur) geeft de overheid een fiscaal voordeel. Niet-gereglementeerde rekeningen bieden die bescherming niet, en worden daarom fiscaal ook niet beloond.

Belangrijk om te weten: het depositogarantiestelsel (bescherming tot € 100.000 per persoon per bank bij een bankfaillissement) geldt trouwens voor beide types rekeningen, zolang de bank onder Belgisch of Europees toezicht valt. Dat is dus geen onderscheidend criterium, alleen de fiscale behandeling en de rentestructuur verschillen wezenlijk.

Wanneer kies je voor welk type?

Kies voor een gereglementeerde spaarrekening als:

• je spaart voor de veiligheid en toegankelijkheid van je geld op korte tot middellange termijn;
• je wilt profiteren van de belastingvrijstelling tot € 1.020 (of € 2.040 samen);
• je geen genoegen wilt nemen met beheerskosten op een basisproduct als een spaarrekening.

Voor de overgrote meerderheid van de Belgische spaarders is dit de logische keuze, het is dan ook veruit het meest gebruikte spaarproduct in het land.

Een niet-gereglementeerde rekening kan interessant zijn als:

• je als bedrijf spaart (vennootschappen kunnen sowieso geen gebruikmaken van de particuliere vrijstelling);
• de rekening deel uitmaakt van een specifiek product met voorwaarden die je elders niet vindt;
• je al ruim boven de vrijstellingsgrens zit en het renteverschil met een gereglementeerde rekening groot genoeg is om het hogere belastingtarief te compenseren, in de praktijk een zeldzame situatie.

Voor de doorsnee particuliere spaarder is een gereglementeerde spaarrekening vrijwel altijd de betere keuze. Het overgrote deel van het Belgische spaaraanbod bestaat dan ook uit dit type rekening.

Let op: de vrijstelling betekent niet dat elke rekening evenveel oplevert

Een veelgemaakte denkfout is dat alle gereglementeerde spaarrekeningen min of meer gelijk zijn omdat ze allemaal dezelfde fiscale spelregels volgen. Niets is minder waar: de basisrente en getrouwheidspremie verschillen sterk van bank tot bank, en ook van rekening tot rekening bij dezelfde bank. Sommige rekeningen leggen een maximumbedrag per storting op (vaak rond € 500 per maand) in ruil voor een hogere rente, terwijl andere geen limiet kennen maar een lagere rente bieden.

Het fiscale kader bepaalt dus hoeveel van je rente je mag houden , maar welke rekening je het meeste rente oplevert, hangt volledig af van welke bank en welk product je kiest.

Conclusie

Het verschil tussen een gereglementeerde en een niet-gereglementeerde spaarrekening zit hem vooral in de fiscaliteit: bij een gereglementeerde rekening blijft de eerste € 1.020 aan intresten per persoon belastingvrij (€ 2.040 voor gehuwden en wettelijk samenwonenden), terwijl niet-gereglementeerde rekeningen vanaf de eerste euro belast worden aan 30%. Voor zo goed als elke particuliere spaarder is een gereglementeerde spaarrekening daarom de standaardkeuze.

Eenmaal die keuze gemaakt, blijft de vraag welke van de tientallen gereglementeerde spaarrekeningen in België de beste basisrente en getrouwheidspremie biedt. Bekijk het actuele overzicht van alle Belgische spaarrekeningen om de rentes van 22 banken naast elkaar te leggen en de rekening te vinden die het beste bij jouw spaargedrag past.

Dit artikel is informatief bedoeld en vormt geen fiscaal of financieel advies. Fiscale bedragen en tarieven kunnen jaarlijks wijzigen. Controleer de actuele regels op Wikifin.be of bij de FOD Financiën.